Νομικές Πληροφορίες

Αμοιβαίο Κεφάλαιο

Ο θεσμός των Αμοιβαίων Κεφαλαίων εισήχθη στη χώρα μας με το Ν.Δ.608/70 «περί Εταιρειών Επενδύσεων Χαρτοφυλακίου και Αμοιβαίων Κεφαλαίων». Σήμερα διέπεται από τις διατάξεις του Ν 3283/2004 και του ΠΔ433/93 βάσει των οποίων ο θεσμός ευθυγραμμίστηκε με τις Κοινοτικές Οδηγίες. Διαχειριστής του Αμοιβαίου Κεφαλαίου πρέπει να είναι Ελληνική Ανώνυμη Εταιρεία και να έχει συσταθεί μετά από άδεια της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Οι φορείς λειτουργίας του Αμοιβαίου Κεφαλαίου είναι τρεις : η Εταιρεία Διαχειρίσεως, οι Μεριδιούχοι και ο Θεματοφύλακας. Το Αμοιβαίο Κεφάλαιο δεν έχει νομική προσωπικότητα. Οι μεριδιούχοι εκπροσωπούνται δικαστικώς και εξωδίκως από την Α.Ε. Διαχειρίσεως.

Νομική Μορφή – Είδος Δικαιώματος του μεριδίου

Η νομική μορφή του είδους του δικαιώματος που αντιπροσωπεύει το μερίδιο Αμοιβαίου Κεφαλαίου διακρίνεται :

 - Σε εμπράγματο δικαίωμα συγκυριότητας επί των στοιχείων του ενεργητικού του Αμοιβαίου Κεφαλαίου που αφορούν κινητές αξίες (μετοχές, ομόλογα, ομολογίες κλπ., στοιχεία δεκτικά εμπράγματου δικαιώματος)

 - Σε ενοχικό επί των στοιχείων του ενεργητικού που αφορούν τραπεζικές καταθέσεις και απαιτήσεις.

Τα ανωτέρω δικαιώματα ασκούνται από την Εταιρεία Διαχειρίσεως πλην της κατοχής των ενσώματων κινητών αξιών, η οποία ασκείται από τον θεματοφύλακα. Ο μεριδιούχος έχει κατά τις διατάξεις του νόμου δικαίωμα απολήψεων των προσόδων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου και εξαγοράς των μεριδίων του από την Εταιρεία Διαχειρίσεως.

Κανονισμός – Λογιστικές Καταστάσεις

Οι σχέσεις μεταξύ Εταιρείας Διαχειρίσεως, Θεματοφύλακα και Μεριδιούχων ρυθμίζονται από τον Κανονισμό του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ο Κανονισμός περιέχει την ονομασία κάθε Αμοιβαίου Κεφαλαίου και την διάρκειά του, τον επενδυτικό σκοπό του, τους κανόνες αποτίμησης και όλες τις αναγκαίες πληροφορίες, που είναι απαραίτητες για τον μεριδιούχο, περί της λειτουργίας του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Τα φυλλάδια του Κανονισμού, της τελευταίας ετήσιας και τελευταίας εξαμηνιαίας έκθεσης του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, που περιλαμβάνει και την έκθεση του αρμόδιου λογιστικοελεγκτικού οργάνου, αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα του Ενημερωτικού Δελτίου και διατίθενται από τα καταστήματα της ΕΘΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ και τους λοιπούς Εξειδικευμένους Αντιπροσώπους.

Ημερομηνίες Λογιστικών Καταστάσεων

1. 30/6 για την κατάσταση του Α’ εξαμήνου.

2. 31/12 για την ετήσια συνοπτική κατάσταση του ενεργητικού, του Ισολογισμού του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης και του πίνακα διανομής κερδών.

3. 31/3 και 30/9 για τις τριμηνιαίες καταστάσεις χαρτοφυλακίου.